營業稅、所得稅、報稅時程、常見地雷一次看懂
近年來，越來越多人投入自媒體產業，無論是拍影片、經營 IG、開直播，甚至販售個人品牌商品，都能累積可觀收入。然而，只要有「經常性、營利性」收入，就要報稅！
許多網紅、創作者一開始因為沒有報稅概念，等收入做大後才發現早已「該報沒報」，最後被補稅、加罰滯納金，甚至影響個人信用。
為了避免踩雷，這篇文章將帶你一次看懂創作者必備的稅務知識
網紅會被課哪些稅？
綜合所得稅（個人報稅）
每年 5 月報稅
報稅對象：個人創作者、自由工作者
需申報所有收入：業配費用、分潤收入、打賞斗內、贊助金、線上課程收入…等
可扣除必要成本與費用（設備、場地租金、網路費、剪輯軟體費、廣告投放費…）
📌 小提醒：如果品牌廠商打款給你時，有先扣「10% 二代健保補充保費」或「10% 扣繳稅額」，這些也要列入報稅明細。
營業稅（營業人報稅）
每兩個月報一次
若收入屬「經常性、營利性」，必須先辦理稅籍登記
報稅對象：成立工作室、行號、公司者
開立統一發票（可用電子發票）
📌 年營業額超過 新台幣 20 萬元 就必須辦理登記並繳營業稅，不論是否已獲利。
我該用什麼身分報稅？
| 創作者類型 | 適合報稅方式 | 特點 |
|---|---|---|
| 剛起步，收入不穩定 | 個人報稅（綜合所得稅） | 手續簡單、免開發票，但無法報太多成本費用 |
| 長期經營、收入穩定 | 設立工作室（行號） | 可開立發票、可報成本費用，較有專業形象 |
| 團隊營運、有品牌規模 | 成立公司（有限公司） | 財務制度完整、稅負分明、可分紅與請薪水 |
📌 如果你固定接業配、合作廠商也會要求你開發票，建議至少設立行號，以便合法報稅與節稅。
創作者必記的報稅時程
| 稅種 | 申報頻率 | 時間 | 由誰報 |
|---|---|---|---|
| 綜合所得稅 | 每年一次 | 每年 5 月 | 個人創作者 |
| 營業稅 | 每兩個月一次 | 每雙月 15 日前 | 營業人（行號、公司） |
| 扣繳憑單申報 | 每年一次 | 每年 1 月 | 付錢的廠商會申報 |
📌 建議一開始就建立收入與支出記帳檔案（可用 Excel），不然到報稅季再回頭找資料會非常混亂。
常見報稅地雷一次看
| 迷思 | 事實 |
|---|---|
| 「網紅不是公司，不用報稅」 | 錯。只要有經常性收入就要報稅 |
| 「只賺一點點不重要吧」 | 錯。收入超過 20 萬元就需登記、申報營業稅 |
| 「報稅太麻煩，先不管」 | 會被補稅＋加罰滯納金＋欠稅紀錄 |
| 「業配廠商有扣稅，我不用再報」 | 扣稅不代表完成報稅，仍需自行申報所得 |
創作者報稅小撇步
勤做記帳：保存所有發票、收據、轉帳明細
分清收入來源：平台分潤、業配合作、贊助打賞要分開記
保留成本支出：設備器材、剪輯軟體、攝影棚租金、網路廣告都可報成本
初期可請會計師協助：建立制度後可自行處理
報稅工具與資源
財政部電子申報系統：https://tax.nat.gov.tw
綜所稅線上申報服務
財政部營業稅申報系統
各縣市國稅局免費報稅諮詢服務
當網紅也要當自己的財務長
當創作變成一份工作，就必須承擔相對應的財務責任。
從收入一開始就建立報帳、報稅觀念，不僅可以避免補稅與罰款，還能合法節稅、讓收入更有規劃。
別等收入變大才來補稅，早一步規劃，才能安心創作、專心變現！